作者：劉世先

擔(dan)保(bao)(bao)業(ye)務(wu)風險(xian)分類是指由擔(dan)保(bao)(bao)公司業(ye)務(wu)經(jing)營、保(bao)(bao)后管(guan)理人(ren)員按照一定的(de)標準、方(fang)法、程(cheng)(cheng)序和要求對擔(dan)保(bao)(bao)業(ye)務(wu)質(zhi)量進行全面、及時和準確的(de)評價，并將(jiang)擔(dan)保(bao)(bao)業(ye)務(wu)按風險(xian)程(cheng)(cheng)度劃分不同檔次。

擔保業務風險分類原則

（二）定量和定性分(fen)析(xi)相結(jie)合(he)的(de)原則。對(dui)客(ke)戶財(cai)(cai)務(wu)狀況、現(xian)金流等相關指(zhi)標(biao)進行量(liang)化分(fen)析(xi)，同時結合(he)影(ying)響還款能(neng)(neng)力的(de)(de)非財(cai)(cai)務(wu)因素，分(fen)析(xi)其償還債務(wu)的(de)(de)能(neng)(neng)力和(he)還款意愿，從定(ding)量(liang)和(he)定(ding)性兩(liang)個方面對(dui)擔保業務(wu)進行整體評價，合(he)理劃分(fen)風險類別(bie)。

（四(si)）及(ji)時性原則。把風險分類納入日常擔保(bao)(bao)業務管理工(gong)作(zuo)，及(ji)時(shi)(shi)、動(dong)態地(di)掌(zhang)握影響債(zhai)務償還(huan)的(de)有利、不利因素(su)，及(ji)時(shi)(shi)更新(xin)客戶(hu)信息，加強保(bao)(bao)前、保(bao)(bao)中、保(bao)(bao)后管理工(gong)作(zuo)，及(ji)時(shi)(shi)防范(fan)和(he)化解擔保(bao)(bao)風險。

在保項目按(an)照(zhao)風險程(cheng)度分(fen)為(wei)正常(chang)、關注(zhu)、監控、危險、代償(chang)五個等級。五級分(fen)類采用(yong)定(ding)量認(ren)定(ding)和定(ding)性(xing)認(ren)定(ding)相結合的方法(fa)。定(ding)(ding)量(liang)認定(ding)(ding)是根據項目所在企業有關財務指標、違約情況等數據進行客觀認定(ding)(ding)；定(ding)性認(ren)定(ding)是(shi)項目(mu)經理及風控人員根據保后跟蹤情(qing)況，結合(he)項目(mu)所屬企業有關非財務指標(biao)、反擔(dan)保方(fang)式等項目(mu)情(qing)況，對項目(mu)形態進行主觀認(ren)定(ding)。

五類項目的總(zong)體特(te)征：

關注(zhu)類(lei)：被(bei)擔保(bao)企業(ye)（人(ren)）目前履約情況(kuang)正常，但存(cun)在一些可(ke)能(neng)(neng)對償還產(chan)生不(bu)利影響的因素，存(cun)在代償的可(ke)能(neng)(neng)性(xing)。

危險類：被擔保企業(ye)（人）無法足額(e)償還貸款(kuan)本(ben)息(xi)，必(bi)須采取果斷避險(xian)措施，是重點跟蹤對(dui)象。

同時滿足以下條件的項目，可認定為正常：

（二(er)）債務人經營情況正(zheng)常，主要產品銷售穩定或增長(chang)，正(zheng)常支付銀行利息。

（四）財務狀況良好，現金流(liu)量為(wei)正值且(qie)較為(wei)穩定，各種財務指標合理。

符合(he)以下條件之一的項目(mu)，應認定為關注：

（二(er)）產品結構在(zai)調整并出現一(yi)定失誤(wu)；銷售(shou)方式改變，存貨(huo)增多，應(ying)收賬款增加(jia)；銷售(shou)折讓增加(jia)、盈(ying)利能力下降。

（四）關鍵財(cai)務指標低于行業(ye)平均(jun)水平或財(cai)務狀(zhuang)況呈現惡化趨勢(shi)；

（六）被擔保(bao)企(qi)業（人(ren)）的銷售收入、經營利潤在下降，或凈值在減少(shao)，或出現流動(dong)性(xing)不(bu)足的征兆(zhao)。

（八）經營(ying)管理存在(zai)嚴重(zhong)問題，產品或(huo)服務市場前景(jing)不明(ming)朗；關鍵人員、組織機構、經營(ying)策略發生變化，可能對履(lv)約產生不利(li)影響；

符合(he)以下條件之(zhi)一、預計代償(chang)率在(zai)60%以下且可以通過反(fan)擔(dan)保(bao)措施實現(xian)追(zhui)償(chang)的在(zai)保(bao)項目，可認定為監控：

（二(er)）不按期履約(yue)，經常推遲(chi)或延(yan)遲(chi)支付有關費用，支付出現困難。

（四(si)）速動(dong)比下降超(chao)過(guo)10個百分點(dian)；負債率上升(sheng)超(chao)過(guo)5個百分點(dian)。

（六）債(zhai)(zhai)務人(ren)涉及刑(xing)事或(huo)民事案件，并已(yi)影響到債(zhai)(zhai)務人(ren)還款(kuan)意愿及能力；

（八(ba)）采取(qu)隱瞞事實(shi)等不正當手(shou)段(duan)騙取(qu)擔保。

符合以(yi)下條件(jian)之(zhi)一(yi)、預計代償率在60%以(yi)上的(de)在保(bao)項目，可(ke)認定為危險：

（二）挪(nuo)用貸款從事高(gao)風險項目或(huo)償還(huan)舊債務(wu)。

（四）企業嚴重(zhong)虧損(sun)或發生重(zhong)大(da)損(sun)失(shi)。

（六）有意(yi)轉移財(cai)產(chan)、抽逃資金。

（八）主(zhu)要產品嚴重積壓。

（十）喪失商(shang)業信譽；陷入重大的負債訴訟(song)。

（一）企業(ye)處(chu)于停產狀態或歇業(ye)、關閉(bi)、破產已成定局。

（三）重大(da)欺詐性套保(bao)，擔(dan)保(bao)貸款(kuan)資(zi)金已轉移流失。

（五）項目形(xing)態為可疑，抵（質(zhi)）押反(fan)擔保物(wu)已出現價值貶(bian)損(sun)或保證反(fan)擔保人保證能(neng)力明(ming)顯下降,且被擔保企業(ye)（人）不(bu)予配合補足反(fan)擔保的項目。

（七）抵（質）押反(fan)擔保物市值遠低于(yu)擔保金額，或抵（質）押反(fan)擔保物變現困(kun)難導致擔保機構代償(chang)已成必然；

（八）經測(ce)算追(zhui)償成本大于或等于預期(qi)收回額(e)的項目；

同(tong)一(yi)項(xiang)目同(tong)時符(fu)合兩種(zhong)或兩種(zhong)以上項(xiang)目形(xing)態條件的，取最高(gao)者(zhe)為該項(xiang)目的形(xing)態。

（一(yi)）被(bei)擔保企業的償還能力。包(bao)括債務人的現金流(liu)量、財務狀況、影響還(huan)款(kuan)能力的非財務因素等；

（二）被(bei)擔保企業的信用記錄(lu)；

（四(si)）反(fan)擔保的有效性；

對抵(di)（質）押品的評(ping)估。是(shi)否考(kao)慮(lv)動用抵(di)（質）押品是(shi)區分正常擔保(bao)和(he)不良擔保(bao)的重(zhong)要分界(jie)線。對抵(di)（質）押品的評(ping)估要充分考(kao)慮(lv)以下因素：

（二） 抵(di)（質）押品(pin)(pin)價(jia)值的(de)估計。在有市場(chang)的(de)情況下(xia)，初(chu)分和審查人(ren)員(yuan)要按市場(chang)價(jia)格定值；在沒(mei)有市場(chang)的(de)情況下(xia)，應參照(zhao)同類抵(di)（質）押品(pin)(pin)的(de)市場(chang)價(jia)格按就低不就高的(de)原則定值。

分類的基本程序和(he)要求

（一）項(xiang)目經理(li)(li)根(gen)據(ju)保(bao)后(hou)檢(jian)查情況，在《在保(bao)項(xiang)目檢(jian)查表》中對(dui)項(xiang)目進行風險類(lei)別的初步自(zi)評，并(bing)注明評定的依(yi)據(ju)及理(li)(li)由(you)，報(bao)業(ye)務部(bu)門負責人審核。

（三）風險管理部(bu)(bu)對各業務部(bu)(bu)門報送(song)的評定結果進行審(shen)查后，按(an)下列情況(kuang)處理：

2、業(ye)務部門評(ping)定標準或評(ping)定程(cheng)序不符合(he)規定，自評(ping)結(jie)果不當的，直(zhi)接予以變(bian)更并(bing)將變(bian)更情(qing)況通知(zhi)業(ye)務部門，但代償(chang)類(lei)的項(xiang)目除外；

風(feng)險部(bu)在審查過(guo)程中，必要時應(ying)進行(xing)書面或實地調查，確保認(ren)定結(jie)果(guo)的準確性。

在保后監(jian)督、監(jian)測及各類檢查等過程中發現認(ren)定結果無法真實(shi)反(fan)映(ying)項(xiang)(xiang)目風險的(de)(de)，或者在認(ren)定后發生(sheng)本(ben)質(zhi)的(de)(de)變化導致(zhi)認(ren)定結果需(xu)要變更的(de)(de)，項(xiang)(xiang)目經理(li)每月保后調整。

認定為代償類項目的，還應提供以下有關證明材(cai)料：

（二(er)）司法部門出(chu)具(ju)的(de)被擔(dan)保企業(ye)（人(ren)(ren)）完全(quan)喪(sang)失民事行為(wei)能力(li)的(de)證(zheng)明(ming)(ming)或縣級以(yi)上醫院出(chu)具(ju)的(de)被擔(dan)保企業(ye)（人(ren)(ren)）喪(sang)失勞動(dong)能力(li)的(de)證(zheng)明(ming)(ming)，財產清償證(zheng)明(ming)(ming)；

（四）司(si)法部門認定被擔保企(qi)業(ye)（人）觸(chu)犯刑律(lv)的刑事(shi)判決書及財(cai)產清償證(zheng)明；

（六）法院(yuan)駁回起訴(su)或(huo)者認定免除被(bei)擔(dan)保企業(ye)（人(ren)）或(huo)反擔(dan)保人(ren)責任的裁定書、判決書或(huo)者民(min)事調解書等司(si)法文書；

擔保業務風險分類(lei)的具體流程：

1．整理(li)收集(ji)檔案資料。由業務人(ren)員(yuan)收集債務人(ren)的基礎

2．風險分類。保后(hou)監(jian)管(guan)部(bu)門（風險管(guan)理(li)部(bu)）通過整理(li)檔案，結合調查、了(le)解的其他最(zui)新信息，填寫分類表(biao)格，提出(chu)風險等級意(yi)見。

（三）分類(lei)的審(shen)查。風險管理部根(gen)據分類資料和討論意見進行綜合判斷，提出分類意見。

擔保業務(wu)風(feng)險分類(lei)實(shi)行按月初(chu)分、按季匯(hui)總分析。業務(wu)人員應根據影響債務(wu)償還各因素的變(bian)化(hua)，按分類的標準(zhun)、方法和程(cheng)序及時(shi)(shi)調(diao)整風險(xian)分類信息并(bing)及時(shi)(shi)上(shang)報(bao)審查(cha)、核定(ding)。 擔(dan)(dan)保(bao)業(ye)務風險(xian)分(fen)類工(gong)作(zuo)與防范風險(xian)，化解(jie)不良相結合，加(jia)強動(dong)態管理，認真分(fen)析不良擔(dan)(dan)保(bao)的(de)(de)成因，提(ti)出和落實(shi)化解(jie)風險(xian)的(de)(de)措(cuo)施，及時發(fa)現經營管理工(gong)作(zuo)中存在的(de)(de)問題，健全(quan)內部(bu)控制制度，堵塞經營管理漏(lou)洞。

五級風險(xian)分類管理

項目經理應根據五級風險分類(lei)情況(kuang)，分別(bie)采取下(xia)列(lie)保(bao)后監(jian)管措施：

（二(er)）對(dui)列入監控類、危險類的項目，保(bao)(bao)后跟(gen)蹤應不(bu)低于1個(ge)月一次，必須適時監控、跟(gen)蹤，在(zai)對(dui)資(zi)金(jin)情(qing)況進行嚴密監控時，做好(hao)反擔保(bao)(bao)資(zi)產的保(bao)(bao)全工作，落實(shi)到期還款情(qing)況；

各業(ye)務(wu)部門(men)應(ying)根據五級分類情況，按照(zhao)下列標準對在(zai)保項目采取(qu)相應(ying)的措施：

（二）對關(guan)注類(lei)項目，應根據被擔保(bao)企業（人(ren)）際情(qing)況決定(ding)維持還是壓縮及(ji)壓縮比例(li)；

（四） 對列為代償類的項目，風險管理部應立即擬定處置方案，報風險評審委員會批準后立刻組織實施。

風險管理部(bu)對五級風險分類情(qing)況進行實(shi)時監(jian)測，及(ji)時準確地了(le)解項目的風險變化情(qing)況。

（一(yi)）在保項(xiang)目五級分類(lei)制度執(zhi)行情(qing)況；

（三）分類(lei)標準(zhun)掌(zhang)握是(shi)否準(zhun)確，項目(mu)資產質量是(shi)否真實，是(shi)否存在虛報、瞞報五(wu)級(ji)分類(lei)數據的行(xing)為；

<section style="margin: 25px 16px 5px; padding: 0px; max-width: 100%; color: rgb(51, 51, 51); font-family: -apple-system-font, BlinkMacSystemFont, " helvetica="" neue",="" "pingfang="" sc",="" "hiragino="" sans="" gb",="" "microsoft="" yahei="" ui",="" yahei",="" arial,="" sans-serif;="" font-size:="" 17px;="" letter-spacing:="" 0.544px;="" text-align:="" justify;="" text-indent:="" 0em;="" line-height:="" 1.75em;="" box-sizing:="" border-box="" !important;="" overflow-wrap:="" break-word="" !important;"="">